第一章 总则

第一条 为规范企业内部审计工作，提高审计质量，强化内部控制，保障企业资产安全和经营目标实现，根据国家有关法律法规及行业规定，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条 内部审计是企业内部的一种独立客观的监督和评价活动，旨在通过审查和评价经营活动及其内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。

第三条 本制度适用于公司总部及其下属各分公司、子公司和分支机构。

第二章 审计机构与人员

第四条 公司设立独立的内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。审计部门应保持其独立性和客观性，不受其他部门或个人的干涉。

第五条 审计人员应当具备必要的专业知识和业务能力，定期接受专业培训，不断提高自身素质和工作水平。

第三章 审计范围与内容

第六条 内部审计的范围包括但不限于财务审计、合规审计、风险管理审计、项目审计等。

第七条 财务审计主要检查企业的财务报表是否真实、准确地反映了企业的财务状况和经营成果。

第八条 合规审计关注企业各项业务活动是否符合国家法律法规以及公司的规章制度。

第四章 审计程序与方法

第九条 内部审计按照计划进行，每年至少开展一次全面审计，并可根据需要进行专项审计。

第十条 审计过程中采用审阅、观察、询问、函证等多种方法收集证据，确保审计结论的可靠性。

第五章 报告与整改

第十一条 审计结束后，审计部门应及时向管理层提交审计报告，报告应包括审计发现的问题、原因分析及改进建议等内容。

第十二条 被审计单位应针对审计报告中提出的问题制定整改措施，并在规定时间内完成整改。

第六章 监督与考核

第十三条 公司将内部审计工作纳入年度绩效考核体系，对审计工作的质量和效果进行评估。

第十四条 对于违反本制度的行为，公司将依据相关规定给予严肃处理。

第七章 附则

第十五条 本制度由公司董事会负责解释并修订。

第十六条 本制度自发布之日起施行。

以上即为企业内部审计管理制度的基本框架，具体内容可根据企业实际需要进一步细化和完善。希望本制度能够有效指导企业内部审计工作的开展，促进企业健康发展。