在企业财务管理中，现金日记账是记录企业日常现金收支情况的重要工具。它不仅有助于掌握资金流动状况，还能为财务报表的编制提供基础数据。以下是一份典型的“现金日记账样本”，供参考使用。

现金日记账

| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 收入（元） | 支出（元） | 余额（元） |

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| 2025/04/01 | 001 | 现金收入 | 5,000.00 | - | 5,000.00 |

| 2025/04/02 | 002 | 购办公用品 | - | 800.00 | 4,200.00 |

| 2025/04/03 | 003 | 销售收入 | 3,200.00 | - | 7,400.00 |

| 2025/04/05 | 004 | 发放工资 | - | 6,000.00 | 1,400.00 |

| 2025/04/07 | 005 | 采购材料 | - | 1,200.00 | 200.00 |

| 2025/04/09 | 006 | 现金存入银行 | - | 1,000.00 | -800.00 |

说明：

- 日期：记录经济业务发生的日期。

- 凭证号：填写相关原始凭证的编号，如发票、收据等。

- 简要描述经济业务内容，如“销售商品”、“支付水电费”等。

- 收入/支出：分别记录现金的增加和减少金额。

- 余额：根据上一栏的余额加上或减去当期的收入或支出，计算当前现金余额。

注意事项：

1. 现金日记账应每日登记，确保数据的及时性和准确性。

2. 所有现金收支必须有合法的原始凭证作为依据。

3. 每月末应对现金日记账进行核对，确保账实相符。

4. 若出现负数余额，需查明原因，防止出现透支情况。

通过规范地填写和管理现金日记账，企业可以更好地掌握现金流动态，为经营决策提供可靠的数据支持。同时，这也是企业内部控制和财务审计的重要依据之一。