【公司财务收支审批报销制度（规章制度）】为规范公司财务收支管理流程，提高资金使用效率，确保各项经济活动合法、合规、透明，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本《公司财务收支审批报销制度》。该制度适用于公司各部门及全体员工在日常业务活动中涉及的费用支出、收入确认及相关报销事项。

一、适用范围

本制度适用于公司所有与财务收支相关的活动，包括但不限于差旅费、业务招待费、办公用品采购、会议费用、设备购置等各类支出项目，以及收入款项的确认与入账流程。

二、审批权限划分

1. 一般性费用支出：由部门负责人初审，财务主管复核，分管领导审批。

2. 较大金额或特殊性质的支出（如超过5000元或涉及重大业务），需经总经理或授权人审批。

3. 所有报销单据必须附有原始凭证，并经相关部门负责人签字确认。

三、报销流程

1. 员工填写《费用报销单》，注明费用类型、金额、用途及发生时间。

2. 部门负责人对报销内容进行初步审核，确认其真实性与合理性。

3. 财务部门对报销单及相关票据进行复核，确保符合财务制度要求。

4. 审批通过后，由财务人员办理付款或报销手续，并登记入账。

四、票据管理

1. 所有报销必须提供合法有效的发票或收据，且须与实际业务相符。

2. 发票内容应清晰完整，不得涂改、伪造或重复使用。

3. 对于无法取得正规发票的特殊情况，需提供书面说明并经审批后方可报销。

五、预算控制

1. 各部门应根据年度预算合理安排开支，严禁超支或无计划支出。

2. 超出预算的支出需提前提交申请，并经财务部门评估后报批。

3. 财务部定期对各部门的费用使用情况进行分析和通报。

六、监督与审计

1. 公司内部审计部门定期对财务收支情况进行检查，确保制度执行到位。

2. 对违反本制度的行为，将视情节轻重给予警告、罚款或追究法律责任。

3. 鼓励员工举报违规行为，维护公司财务秩序。

七、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由公司财务部负责解释和修订。

2. 本制度未尽事宜，按照国家相关法律法规及公司其他相关规定执行。

3. 各部门应认真学习并严格执行本制度，确保公司财务工作有序开展。

通过建立健全的财务收支审批报销制度，公司能够有效提升财务管理的规范性和透明度，增强员工的财务责任意识，为企业的稳健发展提供坚实的财务保障。