【董事会费列支范围规定及开支范围】为规范公司董事会费用的管理，确保资金使用合理、合规，提升财务透明度和决策效率，公司根据相关财务制度和实际运营情况，制定了《董事会费列支范围规定及开支范围》。该规定明确了董事会费用的具体列支项目与开支标准，旨在保障董事会工作的正常开展，同时避免不必要的支出。
一、总结说明
本规定适用于公司董事会成员及相关工作人员在履行职责过程中产生的合理费用。费用列支应遵循“必要性、合理性、合规性”原则，不得用于非公务性质的消费或个人用途。所有费用须经审批后方可报销，并保留相关票据作为凭证。
二、董事会费列支范围及开支标准（表格形式）
| 序号 | 费用项目 | 列支范围说明 | 开支标准/限制条件 |
| 1 | 会议差旅费 | 董事会成员因参加会议所产生的交通、住宿等费用 | 按公司差旅标准执行，需提供行程单、发票及审批单 |
| 2 | 会议餐饮费 | 会议期间的正餐及茶歇费用 | 按人均不超过50元/餐，需附菜单及签到记录 |
| 3 | 会议场地租赁费 | 会议场所的租用费用 | 需提前申请并提供租赁合同，金额不得超过预算 |
| 4 | 会议资料印刷费 | 会议材料、文件、报告等印刷费用 | 按实际需要列支，需附明细清单 |
| 5 | 会议通讯费 | 会议期间必要的电话、网络等通讯费用 | 按实际发生额报销，需附发票 |
| 6 | 会议交通费 | 会议期间的市内交通费用（如打车、地铁等） | 按实际发生额报销，需附票据 |
| 7 | 外部专家咨询费 | 邀请外部专家参与会议或提供专业意见所支付的费用 | 需有正式邀请函及协议，金额需符合市场标准 |
| 8 | 会议服务费 | 如会议主持、翻译、摄影等服务费用 | 需提前报批，按实际服务内容及合同金额列支 |
| 9 | 其他合理费用 | 经批准的其他与董事会工作相关的必要支出 | 需提供详细说明及审批证明 |
三、注意事项
1. 所有费用报销必须由相关责任人签字确认，并提交完整票据；
2. 费用列支应严格控制在预算范围内，超支部分需另行审批；
3. 禁止将个人消费、娱乐、旅游等费用列入董事会费用；
4. 审计部门有权对费用列支进行抽查与核查，发现问题将按相关规定处理。
通过明确董事会费用的列支范围和开支标准，有助于提高公司治理水平，增强财务管控能力，确保公司资源得到合理有效利用。
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